Перечень документов необходимых для проведения работ по оценке стоимости

28 Октября 2009

Документы, необходимые для оценки предприятия (бизнеса):

1. Общая информация о предприятии и его деятельности;

2. Бухгалтерская отчетность (ф. №1- 5) за последние три года;

3. Бизнес-план развития компании (при его отсутствии - производственный план);

4. Перечень основных средств на последнюю отчетную дату с расшифровкой и дата их последней переоценки;

5. Перечень объектов незавершенного строительства на последнюю отчетную дату с расшифровкой и график осуществленных в них капитальных вложений;

6. Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений;

7. Перечень нематериальных активов на начало отчетного периода с расшифровкой;

8. Копии лицензий и патентов;

9. Документы, подтверждающие права собственности на объекты недвижимости, и техпаспорта БТИ на них;

10. Свидетельства о регистрации транспортных средств;

11. Структура акционеров (участников) владеющих более 5% пакетами акций (владеющими долями участия в УК);

12. Сведения о наличии обременений - залогах, ведущихся судебных разбирательствах в отношении имущества компании и др.

Это обязательный перечень, однако, в каждом отдельном случае требования к предоставляемой информации могут отличаться.

Оценка недвижимости

Оценка недвижимости - самый распространенный вид оценочной деятельности, включающий определение стоимости права собственности или иных прав (например, права аренды, права пользования и т.д.) в отношении следующих объектов недвижимости:

- зданий (как отдельных, так и находящихся в составе производственных комплексов);

- офисных, складских и производственных помещений;

- земельных участков;

- сооружений - дорог, мостов, подъездных путей, резервуаров, ограждений и т.п.;

- жилых домов и квартир, а также все видов морских и речных судов, и воздушных транспортных средств.

Документы необходимые для оценки недвижимости (земельного участка):

- документы, подтверждающие права собственности на объекты недвижимости (участок);

- документы БТИ на объект (данные о территориальных границах участка и паспорта БТИ);

- Сведения о наличие обременений у объекта, включая обременение залогом или долговыми обязательствами, наличием арендаторов, юридических оговорок, соглашений, контрактов, договоров, специальных налоговых обложений и иных ограничений по использованию.

Кроме вышеперечисленного, при определении стоимости зданий и сооружений необходимы данные о физических размерах объекта, а также о движимом имуществе, подлежащем оценке в составе объекта оценки.

Оценка машин и оборудования

Оценка машин и оборудования включает в себя определение стоимости широкого спектра объектов движимого имущества - производственного и технологического оборудования, автомобилей, силовых агрегатов, офисного оборудования и прочих объектов, относящихся к движимому имуществу. При проведении экспертизы оценщик устанавливает стоимость объектов-аналогов, присутствующих на рынке, определяет износ и возможность получения доходов от использования или продажи оцениваемого объекта. Окончательная величина стоимости определяется на основании комплексного анализа перечисленных факторов.

Документы необходимые для оценки оборудования:

- Полное наименование объекта: марка, модель, серия;

- Наименование компании-производителя;

- Год выпуска;

- Технические характеристики объекта оценки (мощность, масса, размеры, пробег, производительность и т.п. согласно технической документации);

- Инвентарный номер, восстановительная и остаточная балансовая стоимость на последнюю отчетную дату перед датой оценки (если собственник объекта - юридическое лицо);

- Сведения о консервации и осуществленных ремонтах (замена узлов, агрегатов, усовершенствование).

Данный перечень носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления оценщика с заданием на оценку и перечнем оборудования.

Так как оценка каждого вида объектов движимого имущества имеет свои особенности и трудоемкость, цены и сроки сильно различаются в зависимости от вида объекта. Точная стоимость и сроки оказания услуги в большинстве случаев определяются при первичном ознакомлении с объектом и заданием на его оценку.

Оценка результатов интеллектуальной деятельности и нематериальных активов

Оценка результатов интеллектуальной деятельности и нематериальных активов включает в себя оценку:

- промышленной интеллектуальной собственности - патентов на изобретения, лицензий, полезных моделей, промышленных образцов, опытно-конструкторской документации, свидетельств на товарные знаки и знаки обслуживания;

- объектов авторского права - программного обеспечения, электронных баз данных, полезных моделей;

- информации представляющей коммерческую тайну - ведущихся разработок компании, ноу-хау имеющих потенциал генерирования дохода, закрытой информации о финансово-хозяйственной деятельности компании;

- структурного и интеллектуального капитала компании - организационной структуры, внутренних и внешних коммуникаций, подсистем управления бизнес-процессами, а также брэнда компании.

Перечень документов, необходимых для проведения оценки нематериальных активов:

- описание оцениваемых объектов ;

- правоустанавливающие документы на результаты интеллектуальной деятельности - патенты, свидетельства, лицензионные договора, авторские договора и др.

После ознакомления оценщика с основными документами в зависимости от специфики объекта, цели и назначения оценки может дополнительно понадобиться следующая информация:

- затраты на приобретение прав пользования, охрану и маркетинг результатов интеллектуальной деятельности;

- потребительские, эксплуатационные, экологические и экономические показатели, а также источники получения доходов от использования результатов интеллектуальной деятельности;

- себестоимость и/или цена единицы товара, произведенного с использованием результатов интеллектуальной деятельности.

По окончании оказания оценочных услуг клиент получает письменный отчет об оценке и сопроводительное письмо к нему.

Стоимость услуг по оценке вышеперечисленных объектов зависит от типа объектов оценки, их состава и структуры, наличия необходимых данных и формата их представления, а также срочности выполнения заказа.